Czy Twoja firma jest gotowa na rosnące wymagania związane z przeciwdziałaniem praniu pieniędzy? Obowiązki AML dotyczą dziś coraz szerszego kręgu przedsiębiorców – nie tylko banków czy dużych instytucji finansowych. W 2025 roku w życie wchodzą nowe wytyczne, które znacząco zwiększają wymagania wobec instytucji obowiązanych. Sprawdź, jakie obowiązki AML nakłada na Ciebie ustawa i jak przygotować się na zmiany!
Kogo dotyczą obowiązki AML?
Obowiązek AML obejmuje tzw. instytucje obowiązane, czyli podmioty określone w ustawie o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy. Są to między innymi:
- biura rachunkowe,
- doradcy podatkowi,
- pośrednicy w obrocie nieruchomościami,
- notariusze i prawnicy świadczący usługi na rzecz klientów,
- fundacje i stowarzyszenia,
- kantory wymiany walut,
- instytucje finansowe, takie jak banki czy firmy pożyczkowe.
Co istotne, obowiązek AML dotyczy także osób prowadzących jednoosobową działalność gospodarczą, jeśli świadczą one usługi wskazane w ustawie, np. pośrednictwo w transakcjach finansowych czy sprzedaż nieruchomości.
Bez względu na wielkość firmy, obowiązek wdrożenia procedur AML oraz stosowania środków bezpieczeństwa finansowego spoczywa na wszystkich tych podmiotach.
Podstawowe obowiązki zgodnie z ustawą AML
Podmioty objęte przepisami AML muszą realizować szereg ważnych zadań. Do najważniejszych należą:
- identyfikacja i weryfikacja tożsamości klienta, w tym ustalenie beneficjenta rzeczywistego;
- ocena ryzyka prania pieniędzy i finansowania terroryzmu oraz stosowanie odpowiednich środków bezpieczeństwa finansowego w zależności od poziomu ryzyka;
- monitorowanie relacji gospodarczej – bieżąca analiza i ocena przeprowadzanych transakcji;
- raportowanie transakcji podejrzanych do GIIF (Generalny Inspektor Informacji Finansowej);
- zgłoszenie beneficjentów rzeczywistych do Centralnego Rejestru Beneficjentów Rzeczywistych (CRBR);
- szkolenie pracowników w zakresie obowiązków AML – nowe obowiązki i wymogi wyraźnie podkreślone w nadchodzących zmianach;
- prowadzenie dokumentacji AML – utrzymywanie wewnętrznej polityki AML, rejestrów oraz potwierdzeń odbycia szkoleń.
Wprowadzenie i utrzymywanie aktualnych procedur jest obowiązkowe zarówno w dużych instytucjach, jak i w mniejszych firmach, takich jak biura rachunkowe.
Nowe wytyczne 2025 – co się zmieniło?
W 2025 roku w życie wchodzą nowe przepisy, które jeszcze bardziej uszczelniają system AML. Obowiązki biur rachunkowych zostaną rozszerzone o konieczność nie tylko posiadania aktualnych procedur AML, ale także aktywnego monitorowania transakcji klientów, dokumentowania szkoleń wszystkich pracowników oraz dokładnej oceny ryzyka prania pieniędzy.
Biura rachunkowe będą musiały wykazać, że wdrożone działania są realne i skuteczne, a nie tylko formalnie przyjęte. Najważniejsze zmiany obejmują:
- obowiązek przeszkolenia wszystkich osób zaangażowanych w realizację obowiązków AML – w tym również współpracowników, zleceniobiorców oraz osób prowadzących jednoosobową działalność gospodarczą;
- dokumentowanie i archiwizowanie szkoleń AML, w tym potwierdzeń uczestnictwa, zakresu tematycznego i daty przeprowadzenia;
- większy nacisk GIIF na faktyczne działanie – kontrole będą sprawdzać, czy procedury AML są rzeczywiście stosowane, a nie tylko formalnie istnieją na papierze. Martwe procedury będą skutkować poważnymi sankcjami.
Zmiany są odpowiedzią na zalecenia Unii Europejskiej i mają na celu zwiększenie skuteczności przeciwdziałania praniu pieniędzy.
Co grozi za niedopełnienie obowiązków AML?
Niezastosowanie się do obowiązków AML może prowadzić do poważnych konsekwencji, do których należą:
- kary finansowe – mogą sięgać nawet 1 miliona złotych lub więcej w przypadku instytucji finansowych;
- kontrole GIIF, które są coraz częstsze, zwłaszcza w branżach takich jak księgowość, doradztwo podatkowe czy pośrednictwo nieruchomości;
- ryzyko utraty reputacji – klienci i kontrahenci coraz większą wagę przywiązują do bezpieczeństwa i zgodności z regulacjami prawnymi;
- odpowiedzialność osobista członków zarządu lub właścicieli firm, zwłaszcza jeśli zaniedbania miały charakter umyślny lub rażący.
Co jeszcze należy podkreślić w kontekście ustawy AML? Nowe obowiązki wymagają pełnego zaangażowania i systematycznego wdrażania działań prewencyjnych.
AML – nowe obowiązki. Jak przygotować firmę?
W związku z nowelizacją przepisów AML warto już dziś podjąć odpowiednie kroki:
- Zweryfikuj, czy jesteś instytucją obowiązaną zgodnie z ustawą.
- Przygotuj odpowiednią procedurę AML – możesz skorzystać z gotowych wzorów lub skonsultować się z doradcą specjalizującym się w AML.
- Przeszkol wszystkich pracowników oraz osoby współpracujące, a następnie udokumentuj przeprowadzone szkolenia.
- Wdróż system oceny ryzyka i monitorowania transakcji, dostosowany do profilu działalności.
- Zgłoś firmę do CRBR, jeśli jeszcze tego nie zrobiłeś.
Powyższe działania pozwolą Ci skutecznie sprostać wymaganiom, jakie niosą ze sobą nowe obowiązki AML.
Zadbaj o bezpieczeństwo – przygotuj się na nowe przepisy AML! Obowiązki biur rachunkowych
Przeciwdziałanie praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu to obowiązek, którego nie można lekceważyć. Coraz bardziej zaostrzone przepisy oraz rosnąca liczba kontroli powodują, że przygotowanie firmy do realizacji obowiązków AML powinno być priorytetem na rok 2025.
Jeśli chcesz profesjonalnie przygotować siebie i swoją firmę na zmieniające się przepisy, sprawdź „Kurs AML dla managerów (Officer AML) – (obowiązki i procedury wynikające z ustawy AML 2025 r.)” znajdziesz go na platformie kik.edu.pl.
Ten kurs online obejmuje m.in.:
- pełne omówienie aktualnych i nadchodzących wymagań AML,
- praktyczne wskazówki dotyczące wdrażania polityki AML,
- wiedzę o obowiązkach szkoleniowych i dokumentacyjnych na 2025 rok,
- zasady odpowiedzialności kadry zarządzającej.
Szkolenie jest w pełni dostępne online, co umożliwia elastyczne dostosowanie nauki do własnego harmonogramu. Nie zwlekaj – zabezpiecz swoją firmę i zadbaj o zgodność z prawem już dziś! Zapisz się na kurs i bądź przygotowany na zmiany AML!
