Jak przygotować procedurę AML, która pomoże biuru rachunkowemu realizować obowiązki związane z przeciwdziałaniem praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu? Należy opracować dokument dostosowany do specyfiki działalności biura, określający zasady oceny ryzyka, weryfikacji klientów oraz postępowania w przypadku wykrycia podejrzanych transakcji. Samo opracowanie dokumentu to jednak dopiero początek – równie ważne jest jego prawidłowe wdrożenie. Sprawdź, jakie elementy powinny zawierać procedury AML i jak dostosować je do działalności biura rachunkowego.
Dlaczego biuro rachunkowe potrzebuje wewnętrznej procedury AML?
Dla biur rachunkowych posiadających status instytucji obowiązanych w rozumieniu ustawy AML stosowanie wewnętrznej procedury przeciwdziałania praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu to obowiązek prawny. Dotyczy on podmiotów świadczących określone usługi księgowe i związane z prowadzeniem ewidencji podatkowych, z uwzględnieniem wyjątków przewidzianych w przepisach. Co istotne, dokument ten powinien uwzględniać charakter działalności, wielkość biura oraz ryzyko związane z obsługiwanymi klientami.
Chcesz wiedzieć, jak prawidłowo realizować obowiązki wynikające z przepisów AML? Sprawdź kurs dla biur rachunkowych – Przeciwdziałanie praniu pieniędzy (AML) oraz finansowaniu terroryzmu (CFT) z certyfikatem dostępny na kik.edu.pl. Poszerz swoją wiedzę o zasadach bezpieczeństwa finansowego i przygotuj się do świadomego stosowania wymaganych procedur w codziennej pracy.
Co powinna zawierać wewnętrzna procedura AML?
Wewnętrzna procedura AML powinna określać sposób realizacji obowiązków wynikających z ustawy o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu.
Dokument opisujący wewnętrzną procedurę AML powinien uwzględniać m.in.:
| Zasady | Procedury | Sposoby |
| Identyfikowania i oceny ryzyka prania pieniędzy oraz finansowania terroryzmu | Przekazywania informacji Generalnemu Inspektorowi Informacji Finansowej (GIIF) | Stosowania środków bezpieczeństwa finansowego, w tym identyfikacji i weryfikacji klientów |
| Przechowywania dokumentacji i informacji | Kontroli wewnętrznej i nadzoru nad realizacją obowiązków AML | Rozpoznawania i zgłaszania okoliczności mogących wskazywać na podejrzane transakcje |
| Organizacji szkoleń pracowników | Odnotowywania rozbieżności dotyczących beneficjentów rzeczywistych | Zgłaszania przez pracowników rzeczywistych lub potencjalnych naruszeń przepisów |
Źródło: wskz.pl
Jak opracować procedurę AML krok po kroku?
Opracowanie procedury AML warto rozpocząć od przeanalizowania działalności biura rachunkowego oraz ryzyka związanego z obsługiwanymi klientami. Dopiero na tej podstawie można przygotować zasady postępowania odpowiadające rzeczywistym potrzebom organizacji.
Najważniejsze etapy opracowania procedury AML
- Przeprowadź ocenę ryzyka – uwzględnij m.in. rodzaj klientów, świadczone usługi, obszary geograficzne oraz wykorzystywane kanały obsługi.
- Określ zasady weryfikacji klientów – ustal sposób identyfikacji klienta i beneficjenta rzeczywistego oraz stosowania odpowiednich środków bezpieczeństwa finansowego.
- Opracuj zasady postępowania – opisz działania podejmowane w przypadku wykrycia nieprawidłowości lub podejrzenia prania pieniędzy.
- Wyznacz osoby odpowiedzialne – określ, kto nadzoruje realizację obowiązków AML i CFT oraz kto odpowiada za poszczególne czynności.
- Przygotuj dokumentację – ustal zasady przechowywania informacji, aktualizowania danych oraz dokumentowania podjętych działań.
Dlaczego znajomość procedur AML ma tak duże znaczenie?
O znaczeniu przeciwdziałania nielegalnym operacjom finansowym świadczą dane Generalnego Inspektora Informacji Finansowej. W 2025 roku do GIIF wpłynęło 11 071 zawiadomień o podejrzanej działalności i transakcjach (SAR), co oznacza wzrost o ponad 30% w porównaniu z poprzednim rokiem. Statystyki te pokazują, jak istotne jest rozpoznawanie sygnałów ostrzegawczych oraz znajomość zasad postępowania w sytuacjach mogących wskazywać na pranie pieniędzy lub finansowanie terroryzmu.
Dlatego odpowiednie przygotowanie pracowników biur rachunkowych jest jednym z ważnych elementów stosowania procedur AML i CFT. Zadbaj o bezpieczeństwo firmy już dziś. Wybierz kurs dla biur rachunkowych – Przeciwdziałanie praniu pieniędzy (AML) oraz finansowaniu terroryzmu (CFT) z certyfikatem na kik.edu.pl. Zapisz się już dziś i zdobądź wiedzę, która pomoże Ci sprawniej identyfikować zagrożenia, stosować wymagane procedury i ograniczać ryzyko nieprawidłowości.
FAQ
Czy procedura AML jest obowiązkowa w biurze rachunkowym?
Tak, biura rachunkowe posiadające status instytucji obowiązanych muszą opracować i stosować wewnętrzną procedurę AML. Dokument powinien być dostosowany do zakresu świadczonych usług oraz zidentyfikowanego ryzyka.
Kto odpowiada za wdrożenie procedury AML w biurze rachunkowym?
Za zapewnienie realizacji obowiązków AML odpowiada instytucja obowiązana, a procedurę zatwierdza kadra kierownicza wyższego szczebla. Poszczególne zadania wykonują osoby wyznaczone zgodnie z przepisami i organizacją biura.
Jak często należy aktualizować wewnętrzną procedurę AML?
Procedura AML powinna podlegać bieżącej weryfikacji i aktualizacji w razie potrzeby. Zmiany mogą być konieczne m.in. po nowelizacji przepisów lub zmianie profilu działalności biura.
Czy pracownicy biura rachunkowego muszą ukończyć szkolenie AML?
Instytucje obowiązane muszą zapewnić szkolenia osobom wykonującym zadania związane z AML/CFT. Odpowiednie przygotowanie pomaga pracownikom rozpoznawać zagrożenia i prawidłowo realizować obowiązki wynikające z przepisów.
