AML, czyli Anti-Money Laundering, to zbiór działań mających na celu przeciwdziałanie praniu pieniędzy. W Polsce procedura AML zyskała na znaczeniu szczególnie po wprowadzeniu ustawy z 2018 roku oraz kolejnych nowelizacjach. Nowe wytyczne na 2025 rok jeszcze bardziej podkreślają potrzebę profesjonalnego zarządzania ryzykiem AML w organizacjach. Coraz większą rolę odgrywa tutaj rola koordynatora AML – osoby odpowiedzialnej za przestrzeganie i aktualizację procedur w firmie. Kim jest i za co odpowiada?
Procedura AML – obowiązek wyznaczenia osoby odpowiedzialnej za AML
W związku z obowiązującymi przepisami wiele firm jest zobligowanych do wdrożenia tzw. procedury AML oraz wyznaczenia osoby odpowiedzialnej za ich przestrzeganie. Obowiązek dotyczy m.in. biur rachunkowych, pośredników w obrocie nieruchomościami, doradców podatkowych oraz instytucji finansowych. Celem wymogu jest zapewnienie, że firmy skutecznie identyfikują i przeciwdziałają ryzyku prania pieniędzy. Rozwiązanie, jakim jest procedura AML nie jest tylko formalnością – to realna konieczność, aby spełnić wymogi ustawy i wytycznych GIIF (Generalny Inspektor Informacji Finansowej), a także uniknąć poważnych sankcji finansowych.
Kim jest koordynator AML?
Koordynator AML to ważna osoba w strukturze organizacyjnej każdej firmy objętej obowiązkami wynikającymi z przepisów o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy. Jest odpowiedzialna za wdrożenie, nadzorowanie oraz aktualizowanie procedury AML w organizacji.
Rola koordynatora ma charakter zarówno operacyjny (wdrażanie procedur i codzienne monitorowanie transakcji), jak i strategiczny (zarządzanie ryzykiem AML oraz przygotowywanie analiz i raportów dla zarządu). Koordynator AML współpracuje bezpośrednio z GIIF oraz dba o zgodność działań firmy z aktualnymi przepisami prawa.
Obowiązki koordynatora AML według ustawy
Zakres obowiązków koordynatora AML jest szczegółowo określony w ustawie. Do najważniejszych zadań osoby na tym stanowisku należą:
- opracowanie i aktualizacja procedury wewnętrznej AML, w tym dostosowywanie jej do zmieniających się przepisów;
- ocena ryzyka prania pieniędzy i finansowania terroryzmu dla działalności firmy;
- identyfikacja i weryfikacja klientów oraz beneficjentów rzeczywistych;
- bieżące monitorowanie relacji gospodarczych i transakcji podejrzanych;
- raportowanie transakcji podejrzanych do GIIF zgodnie z obowiązującymi terminami;
- szkolenie pracowników z zakresu AML oraz dokumentowanie przeprowadzonych szkoleń;
- przygotowanie firmy na kontrole GIIF oraz innych instytucji nadzorczych.
Powyższe obowiązki wymagają systematycznego podejścia oraz aktualizowania wiedzy o najnowsze przepisy i wytyczne.
AML – procedury. Z jakich ustaw wynikają obowiązki koordynatora AML?
Podstawowym aktem prawnym regulującym obowiązki koordynatora AML jest Ustawa AML z dnia 1 marca 2018 r. wraz z późniejszymi nowelizacjami. Dopełnieniem są:
- rozporządzenia wykonawcze, np. dotyczące zgłaszania beneficjentów rzeczywistych do CRBR (Centralny Rejestr Beneficjentów Rzeczywistych);
- wytyczne GIIF, które obejmują szczegóły dotyczące szkoleń AML, oceny ryzyka oraz wymaganej dokumentacji.
Trzeba zaznaczyć, że zmiany z 2025 rok wprowadzają m.in. obowiązek realnych szkoleń AML oraz dokładniejszego dokumentowania działań prewencyjnych podejmowanych w firmach. Sprawdź także wszystko, co musisz wiedzieć o ustawie AML.
Kiedy firma musi wyznaczyć koordynatora AML?
Obowiązek formalnego wyznaczenia koordynatora AML pojawia się wtedy, gdy:
- firma zatrudnia większą liczbę pracowników;
- charakter prowadzonej działalności niesie za sobą podwyższone ryzyko prania pieniędzy (np. branża finansowa, biura rachunkowe, pośrednictwo nieruchomości, doradztwo podatkowe).
W przypadku małych firm, takich jak jednoosobowe biura rachunkowe, funkcję koordynatora może pełnić właściciel lub członek zarządu. Niezależnie jednak od skali działalności, obowiązek stosowania odpowiednich procedur pozostaje taki sam.
Kompetencje, które powinien mieć koordynator AML
Efektywny koordynator AML powinien posiadać odpowiednie kompetencje, takie jak:
- znajomość przepisów AML oraz prawa gospodarczego;
- umiejętność analizy ryzyka oraz monitorowania transakcji;
- wysokie kompetencje organizacyjne i komunikacyjne (szczególnie w zakresie prowadzenia szkoleń i komunikacji z GIIF);
- wiedza o procedurach compliance oraz ochronie danych osobowych.
Wiedza to podstawa do prawidłowego wdrożenia i aktualizowania procedury AML w firmie oraz prowadzenia skutecznego monitoringu działalności.
Czy warto wyznaczyć profesjonalnego koordynatora AML?
Wyznaczenie koordynatora AML to inwestycja w bezpieczeństwo firmy. W ten sposób:
- minimalizuje się ryzyko nałożenia wysokich kar i sankcji;
- ułatwia się przeprowadzanie audytów wewnętrznych oraz przygotowanie do kontroli GIIF;
- wzmacnia się wizerunek firmy jako odpowiedzialnego i profesjonalnego podmiotu dbającego o zgodność z przepisami prawa.
Wdrażając profesjonalne procedury AML dla biura rachunkowego lub innych podmiotów, firma staje się bardziej wiarygodna dla klientów i partnerów biznesowych.
Specjalistyczne przygotowanie – kurs koordynatora AML
Dla osób, które chcą profesjonalnie przygotować się do roli koordynatora AML, rekomendujemy „Kurs Koordynatora AML (procedury, ustawy AML i RODO)” dostępny na platformie kik.edu.pl obejmuje:
- szczegółowe wprowadzenie do AML i rozporządzeń wykonawczych,
- praktyczne aspekty wdrażania i aktualizowania AML procedury w firmie,
- informacje dotyczące ochrony danych osobowych (RODO) w kontekście AML.
Kurs realizowany jest online, co umożliwia naukę w dogodnym tempie i czasie. Jeśli chcesz skutecznie przygotować swoją firmę na zmieniające się przepisy i obowiązki w 2025 roku – zajrzyj na kik.edu.pl!
Koordynator AML – inwestycja w przyszłość firmy
W świetle nadchodzących zmian prawnych koordynator AML to fundamentalne stanowisko w każdej organizacji objętej obowiązkami przeciwdziałania praniu pieniędzy. Nowe regulacje wymagają nie tylko formalnego wdrażania procedur, ale i aktywnego zarządzania ryzykiem AML. Dobrze już teraz zadbać o odpowiednie procedury AML dla biura rachunkowego, instytucji finansowej czy firmy doradczej, aby być przygotowanym na nowe obowiązki i kontrole. Regularne szkolenia, aktualizacja procedur i świadome zarządzanie ryzykiem AML to działania, które przełożą się na bezpieczeństwo i wiarygodność firmy w oczach klientów oraz organów nadzorczych. Dlatego nie czekaj na zmiany – wzmocnij swoją firmę i postaw na profesjonalne przygotowanie!
