{"id":4549,"date":"2026-10-11T07:28:02","date_gmt":"2026-10-11T05:28:02","guid":{"rendered":"https:\/\/kik.edu.pl\/aktualnosci\/?p=4549"},"modified":"2026-10-11T07:29:27","modified_gmt":"2026-10-11T05:29:27","slug":"jak-opracowac-i-wdrozyc-wewnetrzna-procedure-aml-w-biurze-rachunkowym","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/kik.edu.pl\/aktualnosci\/jak-opracowac-i-wdrozyc-wewnetrzna-procedure-aml-w-biurze-rachunkowym\/","title":{"rendered":"Jak opracowa\u0107 i wdro\u017cy\u0107 wewn\u0119trzn\u0105 procedur\u0119 AML w biurze rachunkowym?"},"content":{"rendered":"\n

Jak przygotowa\u0107 procedur\u0119 AML, kt\u00f3ra pomo\u017ce biuru rachunkowemu realizowa\u0107 obowi\u0105zki zwi\u0105zane z przeciwdzia\u0142aniem praniu pieni\u0119dzy i finansowaniu terroryzmu? Nale\u017cy opracowa\u0107 dokument dostosowany do specyfiki dzia\u0142alno\u015bci biura, okre\u015blaj\u0105cy zasady oceny ryzyka, weryfikacji klient\u00f3w oraz post\u0119powania w przypadku wykrycia podejrzanych transakcji.<\/strong> Samo opracowanie dokumentu to jednak dopiero pocz\u0105tek \u2013 r\u00f3wnie wa\u017cne jest jego prawid\u0142owe wdro\u017cenie. Sprawd\u017a, jakie elementy powinny zawiera\u0107 procedury AML i jak dostosowa\u0107 je do dzia\u0142alno\u015bci biura rachunkowego.<\/p>\n\n\n\n

Dlaczego biuro rachunkowe potrzebuje wewn\u0119trznej procedury AML?<\/h2>\n\n\n\n

Dla biur rachunkowych posiadaj\u0105cych status instytucji obowi\u0105zanych w rozumieniu ustawy AML stosowanie wewn\u0119trznej procedury przeciwdzia\u0142ania praniu pieni\u0119dzy oraz finansowaniu terroryzmu to obowi\u0105zek prawny.<\/strong> Dotyczy on podmiot\u00f3w \u015bwiadcz\u0105cych okre\u015blone us\u0142ugi ksi\u0119gowe i zwi\u0105zane z prowadzeniem ewidencji podatkowych, z uwzgl\u0119dnieniem wyj\u0105tk\u00f3w przewidzianych w przepisach. Co istotne, dokument ten powinien uwzgl\u0119dnia\u0107 charakter dzia\u0142alno\u015bci, wielko\u015b\u0107 biura oraz ryzyko zwi\u0105zane z obs\u0142ugiwanymi klientami.<\/p>\n\n\n\n

Chcesz wiedzie\u0107, jak prawid\u0142owo realizowa\u0107 obowi\u0105zki wynikaj\u0105ce z przepis\u00f3w AML?<\/strong> Sprawd\u017a kurs dla biur rachunkowych \u2013 Przeciwdzia\u0142anie praniu pieni\u0119dzy (AML) oraz finansowaniu terroryzmu (CFT) z certyfikatem<\/a> dost\u0119pny na kik.edu.pl. Poszerz swoj\u0105 wiedz\u0119 o zasadach bezpiecze\u0144stwa finansowego i przygotuj si\u0119 do \u015bwiadomego stosowania wymaganych procedur w codziennej pracy.<\/p>\n\n\n\n

Co powinna zawiera\u0107 wewn\u0119trzna procedura AML?<\/h2>\n\n\n\n

Wewn\u0119trzna procedura AML powinna okre\u015bla\u0107 spos\u00f3b realizacji obowi\u0105zk\u00f3w wynikaj\u0105cych z ustawy o przeciwdzia\u0142aniu praniu pieni\u0119dzy oraz finansowaniu terroryzmu.<\/strong> <\/p>\n\n\n\n

Dokument opisuj\u0105cy wewn\u0119trzn\u0105 procedur\u0119 AML powinien uwzgl\u0119dnia\u0107 m.in.:<\/p>\n\n\n\n

Zasady<\/strong><\/td>Procedury<\/strong><\/td>Sposoby<\/strong><\/td><\/tr>
Identyfikowania i oceny ryzyka prania pieni\u0119dzy oraz finansowania terroryzmu<\/td>Przekazywania informacji Generalnemu Inspektorowi Informacji Finansowej (GIIF)<\/td>Stosowania \u015brodk\u00f3w bezpiecze\u0144stwa finansowego, w tym identyfikacji i weryfikacji klient\u00f3w<\/td><\/tr>
Przechowywania dokumentacji i informacji<\/td>Kontroli wewn\u0119trznej i nadzoru nad realizacj\u0105 obowi\u0105zk\u00f3w AML<\/td>Rozpoznawania i zg\u0142aszania okoliczno\u015bci mog\u0105cych wskazywa\u0107 na podejrzane transakcje<\/td><\/tr>
Organizacji szkole\u0144 pracownik\u00f3w<\/td>Odnotowywania rozbie\u017cno\u015bci dotycz\u0105cych beneficjent\u00f3w rzeczywistych<\/td>Zg\u0142aszania przez pracownik\u00f3w rzeczywistych lub potencjalnych narusze\u0144 przepis\u00f3w<\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/figure>\n\n\n\n

\u0179r\u00f3d\u0142o: wskz.pl <\/em><\/p>\n\n\n\n

\"\"<\/figure>\n\n\n\n

Jak opracowa\u0107 procedur\u0119 AML krok po kroku?<\/h2>\n\n\n\n

Opracowanie procedury AML warto rozpocz\u0105\u0107 od przeanalizowania dzia\u0142alno\u015bci biura rachunkowego oraz ryzyka zwi\u0105zanego z obs\u0142ugiwanymi klientami.<\/strong> Dopiero na tej podstawie mo\u017cna przygotowa\u0107 zasady post\u0119powania odpowiadaj\u0105ce rzeczywistym potrzebom organizacji.<\/p>\n\n\n\n

Najwa\u017cniejsze etapy opracowania procedury AML<\/h3>\n\n\n\n
    \n
  1. Przeprowad\u017a ocen\u0119 ryzyka<\/strong> \u2013 uwzgl\u0119dnij m.in. rodzaj klient\u00f3w, \u015bwiadczone us\u0142ugi, obszary geograficzne oraz wykorzystywane kana\u0142y obs\u0142ugi.<\/li>\n\n\n\n
  2. Okre\u015bl zasady weryfikacji klient\u00f3w<\/strong> \u2013 ustal spos\u00f3b identyfikacji klienta i beneficjenta rzeczywistego oraz stosowania odpowiednich \u015brodk\u00f3w bezpiecze\u0144stwa finansowego.<\/li>\n\n\n\n
  3. Opracuj zasady post\u0119powania<\/strong> \u2013 opisz dzia\u0142ania podejmowane w przypadku wykrycia nieprawid\u0142owo\u015bci lub podejrzenia prania pieni\u0119dzy.<\/li>\n\n\n\n
  4. Wyznacz osoby odpowiedzialne<\/strong> \u2013 okre\u015bl, kto nadzoruje realizacj\u0119 obowi\u0105zk\u00f3w AML i CFT<\/a> oraz kto odpowiada za poszczeg\u00f3lne czynno\u015bci.<\/li>\n\n\n\n
  5. Przygotuj dokumentacj\u0119<\/strong> \u2013 ustal zasady przechowywania informacji, aktualizowania danych oraz dokumentowania podj\u0119tych dzia\u0142a\u0144.<\/li>\n<\/ol>\n\n\n\n

    Dlaczego znajomo\u015b\u0107 procedur AML ma tak du\u017ce znaczenie?<\/h3>\n\n\n\n

    O znaczeniu przeciwdzia\u0142ania nielegalnym operacjom finansowym \u015bwiadcz\u0105 dane Generalnego Inspektora Informacji Finansowej. W 2025 roku do GIIF wp\u0142yn\u0119\u0142o 11 071 zawiadomie\u0144 o podejrzanej dzia\u0142alno\u015bci i transakcjach (SAR), co oznacza wzrost o ponad 30% w por\u00f3wnaniu z poprzednim rokiem.<\/strong> Statystyki te pokazuj\u0105, jak istotne jest rozpoznawanie sygna\u0142\u00f3w ostrzegawczych oraz znajomo\u015b\u0107 zasad post\u0119powania w sytuacjach mog\u0105cych wskazywa\u0107 na pranie pieni\u0119dzy lub finansowanie terroryzmu.<\/p>\n\n\n\n

    Dlatego odpowiednie przygotowanie pracownik\u00f3w biur rachunkowych jest jednym z wa\u017cnych element\u00f3w stosowania procedur<\/strong> AML i CFT.<\/strong> Zadbaj o bezpiecze\u0144stwo firmy ju\u017c dzi\u015b. Wybierz kurs dla biur rachunkowych \u2013 Przeciwdzia\u0142anie praniu pieni\u0119dzy (AML) oraz finansowaniu terroryzmu (CFT) z certyfikatem<\/a> na kik.edu.pl<\/a>. Zapisz si\u0119 ju\u017c dzi\u015b i zdob\u0105d\u017a wiedz\u0119, kt\u00f3ra pomo\u017ce Ci sprawniej identyfikowa\u0107 zagro\u017cenia, stosowa\u0107 wymagane procedury i ogranicza\u0107 ryzyko nieprawid\u0142owo\u015bci.<\/p>\n\n\n\n

    FAQ<\/h2>\n\n\n\n

    Czy procedura AML jest obowi\u0105zkowa w biurze rachunkowym?<\/h3>\n\n\n\n

    Tak, biura rachunkowe posiadaj\u0105ce status instytucji obowi\u0105zanych musz\u0105 opracowa\u0107 i stosowa\u0107 wewn\u0119trzn\u0105 procedur\u0119 AML. Dokument powinien by\u0107 dostosowany do zakresu \u015bwiadczonych us\u0142ug oraz zidentyfikowanego ryzyka.<\/p>\n\n\n\n

    Kto odpowiada za wdro\u017cenie procedury AML w biurze rachunkowym?<\/h3>\n\n\n\n

    Za zapewnienie realizacji obowi\u0105zk\u00f3w AML odpowiada instytucja obowi\u0105zana, a procedur\u0119 zatwierdza kadra kierownicza wy\u017cszego szczebla. Poszczeg\u00f3lne zadania wykonuj\u0105 osoby wyznaczone zgodnie z przepisami i organizacj\u0105 biura.<\/p>\n\n\n\n

    Jak cz\u0119sto nale\u017cy aktualizowa\u0107 wewn\u0119trzn\u0105 procedur\u0119 AML?<\/h3>\n\n\n\n

    Procedura AML powinna podlega\u0107 bie\u017c\u0105cej weryfikacji i aktualizacji w razie potrzeby. Zmiany mog\u0105 by\u0107 konieczne m.in. po nowelizacji przepis\u00f3w lub zmianie profilu dzia\u0142alno\u015bci biura.<\/p>\n\n\n\n

    Czy pracownicy biura rachunkowego musz\u0105 uko\u0144czy\u0107 szkolenie AML?<\/h3>\n\n\n\n

    Instytucje obowi\u0105zane musz\u0105 zapewni\u0107 szkolenia osobom wykonuj\u0105cym zadania zwi\u0105zane z AML\/CFT. Odpowiednie przygotowanie pomaga pracownikom rozpoznawa\u0107 zagro\u017cenia i prawid\u0142owo realizowa\u0107 obowi\u0105zki wynikaj\u0105ce z przepis\u00f3w.<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"

    Jak przygotowa\u0107 procedur\u0119 AML, kt\u00f3ra pomo\u017ce biuru rachunkowemu realizowa\u0107 obowi\u0105zki zwi\u0105zane z przeciwdzia\u0142aniem praniu pieni\u0119dzy i finansowaniu terroryzmu? Nale\u017cy opracowa\u0107 dokument dostosowany do specyfiki dzia\u0142alno\u015bci biura, okre\u015blaj\u0105cy zasady oceny ryzyka, weryfikacji klient\u00f3w oraz post\u0119powania w przypadku wykrycia podejrzanych transakcji. Samo opracowanie dokumentu to jednak dopiero pocz\u0105tek \u2013 r\u00f3wnie wa\u017cne jest jego prawid\u0142owe wdro\u017cenie. Sprawd\u017a, jakie […]<\/p>\n","protected":false},"author":14,"featured_media":4557,"comment_status":"closed","ping_status":"closed","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"footnotes":""},"categories":[3410],"tags":[],"class_list":["post-4549","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-porady-i-aktualnosci"],"aioseo_notices":[],"aioseo_head":"\n\t\t\n\t\n\t\n\t\n\t\n\t\n\t\t\n\t\t\n\t\t\n\t\t\n\t\t\n\t\t\n\t\t\n\t\t\n\t\t\n\t\t\n\t\t\n\t\t