{"id":3388,"date":"2025-07-04T09:15:23","date_gmt":"2025-07-04T07:15:23","guid":{"rendered":"https:\/\/kik.edu.pl\/aktualnosci\/?p=3388"},"modified":"2025-07-04T09:15:23","modified_gmt":"2025-07-04T07:15:23","slug":"aml-i-cft-co-to-znaczy-te-pojecia-musza-znac-ksiegowi","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/kik.edu.pl\/aktualnosci\/aml-i-cft-co-to-znaczy-te-pojecia-musza-znac-ksiegowi\/","title":{"rendered":"AML i CFT. Co to znaczy? Te poj\u0119cia musz\u0105 zna\u0107 ksi\u0119gowi!"},"content":{"rendered":"\n<p>Skr\u00f3ty, kt\u00f3re trzeba zna\u0107 w ksi\u0119gowo\u015bci to nie tylko VAT, PIT czy CIT. Coraz cz\u0119\u015bciej m\u00f3wi si\u0119 te\u017c o obowi\u0105zkach AML w kontek\u015bcie biur rachunkowych i doradc\u00f3w podatkowych. Wbrew pozorom, AML i CFT to nie tylko poj\u0119cia prawne. To konkretne, praktyczne obowi\u0105zki, kt\u00f3re wp\u0142ywaj\u0105 na codzienn\u0105 prac\u0119 ka\u017cdego ksi\u0119gowego. Znajomo\u015b\u0107 tych skr\u00f3t\u00f3w oraz przepis\u00f3w z nimi zwi\u0105zanych to dzi\u015b konieczno\u015b\u0107.<\/p>\n\n\n\n<p>Jakie obowi\u0105zki nak\u0142ada ustawa na biura rachunkowe? I wreszcie \u2013 AML, CFT \u2013 co to znaczy w pracy ksi\u0119gowego? Je\u015bli chcesz dzia\u0142a\u0107 zgodnie z przepisami i \u015bwiadomie zabezpiecza\u0107 swoj\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107 \u2013 ten artyku\u0142 jest w\u0142a\u015bnie dla Ciebie.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">AML, CFT \u2013 co to znaczy?<\/h2>\n\n\n\n<p>AML, czyli z angielskiego <em>Anti-Money Laundering<\/em>, oznacza<strong> przeciwdzia\u0142anie praniu pieni\u0119dzy<\/strong>. To proces, w kt\u00f3rym \u015brodki pochodz\u0105ce z nielegalnych \u017ar\u00f3de\u0142 s\u0105 \u201eczyszczone\u201d, aby wygl\u0105da\u0142y na legalne. Natomiast CFT (<em>Countering the Financing of Terrorism<\/em>) to z kolei <strong>przeciwdzia\u0142anie finansowaniu terroryzmu<\/strong>, czyli zapobieganie wykorzystywaniu \u015brodk\u00f3w finansowych do wspierania organizacji i dzia\u0142a\u0144 o charakterze terrorystycznym.<\/p>\n\n\n\n<p>Oba terminy s\u0105 \u015bci\u015ble zwi\u0105zane z europejskimi regulacjami oraz z dokumentem, jakim jest ustawa AML CFT, kt\u00f3ra reguluje obowi\u0105zki m.in. <strong>biur rachunkowych, ksi\u0119gowych i doradc\u00f3w podatkowych. <\/strong>Zrozumienie, czym jest AML i CFT to pierwszy krok do rzetelnego i bezpiecznego wykonywania zawodu.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Dlaczego ksi\u0119gowi musz\u0105 zna\u0107 przepisy AML?<\/h2>\n\n\n\n<p>W \u015bwietle ustawy AML, biura rachunkowe, doradcy podatkowi oraz samodzielni ksi\u0119gowi s\u0105 tzw. <strong>podmiotami obowi\u0105zanymi.<\/strong> Oznacza to, \u017ce<strong> <\/strong>musz\u0105 wdra\u017ca\u0107 procedury zgodne z wymogami ustawy, a <strong>za ich niedope\u0142nienie gro\u017c\u0105 powa\u017cne konsekwencje <\/strong>\u2013 w tym wysokie kary finansowe si\u0119gaj\u0105ce nawet setek tysi\u0119cy z\u0142otych.<\/p>\n\n\n\n<p>Nieznajomo\u015b\u0107 prawa nie chroni przed odpowiedzialno\u015bci\u0105 \u2013 nawet je\u017celi ksi\u0119gowy wsp\u00f3\u0142pracuje g\u0142\u00f3wnie z ma\u0142ymi przedsi\u0119biorcami. Praktyka pokazuje, \u017ce nawet niewielkie podmioty mog\u0105 sta\u0107 si\u0119 narz\u0119dziem do prania pieni\u0119dzy lub finansowania nielegalnych dzia\u0142a\u0144. Dlatego zrozumienie, czym jest AML, jest obowi\u0105zkowe dla wszystkich uczestnik\u00f3w rynku us\u0142ug ksi\u0119gowych.<\/p>\n\n\n\n<blockquote class=\"wp-block-quote is-layout-flow wp-block-quote-is-layout-flow\">\n<p><a href=\"https:\/\/kik.edu.pl\/kursy\/182\"><em>SPRAWD\u0179, JAK ZDOBY\u0106 WIEDZ\u0118 Z ZAKRESU AML \u2013 SPRAWD\u0179 OFERT\u0118 NA KIK.EDU.PL! WYBIERZ KURS AML DLA MANAGER\u00d3W!<\/em><\/a><\/p>\n<\/blockquote>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Jakie obowi\u0105zki nak\u0142ada AML na ksi\u0119gowych?<\/h2>\n\n\n\n<p>AML to nie tylko teoria, lecz zestaw praktycznych obowi\u0105zk\u00f3w. Przede wszystkim ksi\u0119gowi maj\u0105 obowi\u0105zek:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><strong>identyfikacji i weryfikacji to\u017csamo\u015bci klienta<\/strong> \u2013 tzw. procedura KYC (<em>Know Your Customer<\/em>);<\/li>\n\n\n\n<li><strong>oceny ryzyka<\/strong> \u2013 czyli przypisania klientowi odpowiedniego poziomu ryzyka zwi\u0105zanego z praniem pieni\u0119dzy lub finansowaniem terroryzmu;<\/li>\n\n\n\n<li><strong>monitorowania relacji biznesowej<\/strong> \u2013 ci\u0105g\u0142ego nadzoru nad dzia\u0142aniami klienta;<\/li>\n\n\n\n<li><strong>zg\u0142aszania podejrzanych transakcji<\/strong> do Generalnego Inspektora Informacji Finansowej (<em>GIIF<\/em>);<\/li>\n\n\n\n<li><strong>przechowywania dokumentacji<\/strong> przez okre\u015blony czas oraz wdro\u017cenia <strong>procedur wewn\u0119trznych<\/strong> w zakresie AML.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p>Brak wdro\u017cenia nawet jednej z powy\u017cszych czynno\u015bci mo\u017ce <strong>zosta\u0107 zakwalifikowany jako naruszenie przepis\u00f3w ustawy AML czy CFT.<\/strong><\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Czym jest wewn\u0119trzna procedura AML i jak j\u0105 wdro\u017cy\u0107?<\/h2>\n\n\n\n<p>Ka\u017cda firma ksi\u0119gowa, niezale\u017cnie od wielko\u015bci, ma obowi\u0105zek posiadania dokumentu okre\u015blaj\u0105cego <strong>wewn\u0119trzn\u0105 procedur\u0119 AML<\/strong>. Taki dokument musi zawiera\u0107 m.in.:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>spos\u00f3b identyfikacji klienta,<\/li>\n\n\n\n<li>zasady oceny ryzyka,<\/li>\n\n\n\n<li>procedury zg\u0142aszania transakcji podejrzanych,<\/li>\n\n\n\n<li>schemat organizacyjny \u2013 w tym wyznaczenie osoby odpowiedzialnej za AML.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p>Co wa\u017cne, procedura powinna by\u0107 <strong>dostosowana do rozmiaru i charakteru dzia\u0142alno\u015bci<\/strong> \u2013 inne wymagania b\u0119dzie mia\u0142o biuro obs\u0142uguj\u0105ce 100 klient\u00f3w, a inne jednoosobowa dzia\u0142alno\u015b\u0107.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>W 2025 roku pojawi\u0142y si\u0119 r\u00f3wnie\u017c nowe obowi\u0105zki, takie jak <strong>konieczno\u015b\u0107 wyznaczenia koordynatora AML <\/strong>\u2013 co oznacza, \u017ce dokumentacja wewn\u0119trzna musi by\u0107 na bie\u017c\u0105co aktualizowana. Je\u015bli chcesz wiedzie\u0107 wi\u0119cej o tym zawodzie, sprawd\u017a, <a href=\"https:\/\/kik.edu.pl\/aktualnosci\/czym-zajmuje-sie-koordynator-aml-procedury-i-ustawy\/\">czym zajmuje si\u0119 koordynator AML.<\/a><\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Czy ka\u017cdy ksi\u0119gowy musi odby\u0107 szkolenie AML?<\/h2>\n\n\n\n<p>Odpowied\u017a brzmi: <strong>tak<\/strong>. Je\u015bli ksi\u0119gowy obs\u0142uguje klient\u00f3w jako podmiot obowi\u0105zany, musi <strong>odbywa\u0107 szkolenia AML minimum raz w roku.<\/strong> Dodatkowo szkolenia powinny by\u0107 udokumentowane i dost\u0119pne do kontroli \u2013 np. podczas ewentualnego audytu ze strony GIIF.<\/p>\n\n\n\n<p>Dobrze przeprowadzone szkolenie powinno by\u0107 <strong>zgodne z aktualn\u0105 <\/strong><strong>ustaw\u0105 AML CFT<\/strong>. Co wi\u0119cej, musi by\u0107 odpowiednio dostosowane do reali\u00f3w pracy ksi\u0119gowych. Je\u015bli szukasz specjalistycznego kursu, sprawd\u017a ofert\u0119 kik.edu.pl.<\/p>\n\n\n\n<p>Jednym z bezpiecznych i pewnych rozwi\u0105za\u0144 jest \u201e<a href=\"https:\/\/kik.edu.pl\/kursy\/182\">Kurs AML dla manager\u00f3w i ksi\u0119gowych (Officer AML) &#8211; (obowi\u0105zki i procedury wynikaj\u0105ce z ustawy AML 2025 r.)<\/a>\u201d. Program kursu zawiera <strong>praktyczne informacje <\/strong>dotycz\u0105ce opracowania sposobu legalizacji \u015brodk\u00f3w pochodz\u0105cych z r\u00f3\u017cnych \u2028rodzaj\u00f3w przest\u0119pczej dzia\u0142alno\u015bci czy informacje o instytucjach obowi\u0105zanych i ich obowi\u0105zkach.<\/p>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-image size-large\"><img loading=\"lazy\" decoding=\"async\" width=\"1024\" height=\"819\" src=\"https:\/\/kik.edu.pl\/aktualnosci\/wp-content\/uploads\/2025\/07\/aml-cft-co-to-znaczy-1024x819.jpg\" alt=\"aml cft co to znaczy\" class=\"wp-image-3389\" srcset=\"https:\/\/kik.edu.pl\/aktualnosci\/wp-content\/uploads\/2025\/07\/aml-cft-co-to-znaczy-1024x819.jpg 1024w, https:\/\/kik.edu.pl\/aktualnosci\/wp-content\/uploads\/2025\/07\/aml-cft-co-to-znaczy-300x240.jpg 300w, https:\/\/kik.edu.pl\/aktualnosci\/wp-content\/uploads\/2025\/07\/aml-cft-co-to-znaczy-768x614.jpg 768w, https:\/\/kik.edu.pl\/aktualnosci\/wp-content\/uploads\/2025\/07\/aml-cft-co-to-znaczy-1536x1229.jpg 1536w, https:\/\/kik.edu.pl\/aktualnosci\/wp-content\/uploads\/2025\/07\/aml-cft-co-to-znaczy-2048x1638.jpg 2048w, https:\/\/kik.edu.pl\/aktualnosci\/wp-content\/uploads\/2025\/07\/aml-cft-co-to-znaczy-696x557.jpg 696w, https:\/\/kik.edu.pl\/aktualnosci\/wp-content\/uploads\/2025\/07\/aml-cft-co-to-znaczy-1068x854.jpg 1068w, https:\/\/kik.edu.pl\/aktualnosci\/wp-content\/uploads\/2025\/07\/aml-cft-co-to-znaczy-525x420.jpg 525w\" sizes=\"auto, (max-width: 1024px) 100vw, 1024px\" \/><\/figure>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Zapisz si\u0119 ju\u017c dzi\u015b i zadbaj o zgodno\u015b\u0107 z przepisami oraz bezpiecze\u0144stwo swojej firmy!<\/h2>\n\n\n\n<p>W codziennej praktyce rzadziej m\u00f3wi si\u0119 o CFT, ale nie oznacza to, \u017ce ten temat jest niewa\u017cny. Ksi\u0119gowi powinni rozumie\u0107 r\u00f3wnie\u017c <strong>mechanizmy powi\u0105zane z finansowaniem terroryzmu<\/strong> \u2013 zar\u00f3wno z punktu widzenia obowi\u0105zk\u00f3w ustawowych, jak i etycznych.<\/p>\n\n\n\n<p>Chocia\u017c sytuacje zwi\u0105zane z CFT s\u0105 mniej powszechne, <strong>dzia\u0142ania z tego zakresu s\u0105 cz\u0119\u015bci\u0105 og\u00f3lnej oceny ryzyka<\/strong>. Co wi\u0119cej, obowi\u0105zki informacyjne wobec GIIF obejmuj\u0105 r\u00f3wnie\u017c transakcje lub dzia\u0142ania, kt\u00f3re mog\u0105 wskazywa\u0107 na pr\u00f3b\u0119 finansowania nielegalnych organizacji czy struktur.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Ustawa AML, CFT \u2013 odpowiedzialno\u015b\u0107, kt\u00f3rej nie mo\u017cna ignorowa\u0107<\/h2>\n\n\n\n<p>Wdro\u017cenie i przestrzeganie procedur AML i CFT nie jest dzi\u015b wyborem, ale obowi\u0105zkiem ka\u017cdego ksi\u0119gowego. W praktyce to r\u00f3wnie\u017c<strong> przejaw profesjonalizmu i odpowiedzialno\u015bci<\/strong> zawodowej. Ich znajomo\u015b\u0107 pozwala nie tylko unikn\u0105\u0107 kary, ale tak\u017ce zwi\u0119kszy\u0107 zaufanie klient\u00f3w i partner\u00f3w biznesowych.<\/p>\n\n\n\n<p>\u015awiadome wdra\u017canie procedur oraz uczestnictwo w kursach AML i CFT to <strong>najlepszy spos\u00f3b na zabezpieczenie swojej dzia\u0142alno\u015bci.<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p>Sprawd\u017a kurs na kik.edu.pl i zdob\u0105d\u017a <strong>niezb\u0119dn\u0105 wiedz\u0119 umiej\u0119tno\u015bci<\/strong>. Zainwestuj w bezpiecze\u0144stwo swojej dzia\u0142alno\u015bci \u2013 zacznij od szkolenia AML i CFT online!<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Skr\u00f3ty, kt\u00f3re trzeba zna\u0107 w ksi\u0119gowo\u015bci to nie tylko VAT, PIT czy CIT. Coraz cz\u0119\u015bciej m\u00f3wi si\u0119 te\u017c o obowi\u0105zkach AML w kontek\u015bcie biur rachunkowych i doradc\u00f3w podatkowych. Wbrew pozorom, AML i CFT to nie tylko poj\u0119cia prawne. To konkretne, praktyczne obowi\u0105zki, kt\u00f3re wp\u0142ywaj\u0105 na codzienn\u0105 prac\u0119 ka\u017cdego ksi\u0119gowego. Znajomo\u015b\u0107 tych skr\u00f3t\u00f3w oraz przepis\u00f3w z [&hellip;]<\/p>\n","protected":false},"author":9,"featured_media":3390,"comment_status":"closed","ping_status":"closed","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"footnotes":""},"categories":[3410],"tags":[],"class_list":["post-3388","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-porady-i-aktualnosci"],"aioseo_notices":[],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/kik.edu.pl\/aktualnosci\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/3388","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/kik.edu.pl\/aktualnosci\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/kik.edu.pl\/aktualnosci\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/kik.edu.pl\/aktualnosci\/wp-json\/wp\/v2\/users\/9"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/kik.edu.pl\/aktualnosci\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=3388"}],"version-history":[{"count":1,"href":"https:\/\/kik.edu.pl\/aktualnosci\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/3388\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":3391,"href":"https:\/\/kik.edu.pl\/aktualnosci\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/3388\/revisions\/3391"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/kik.edu.pl\/aktualnosci\/wp-json\/wp\/v2\/media\/3390"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/kik.edu.pl\/aktualnosci\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=3388"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/kik.edu.pl\/aktualnosci\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=3388"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/kik.edu.pl\/aktualnosci\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=3388"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}