Z czym to si\u0119 wi\u0105\u017ce w praktyce?<\/p>\n\n\n\n
- \n
- Obowi\u0105zki AML i CFT dotycz\u0105 wszystkich biur, niezale\u017cnie od ich wielko\u015bci i formy dzia\u0142ania<\/strong> \u2013 zar\u00f3wno jednej osoby prowadz\u0105cej dzia\u0142alno\u015b\u0107, jak i wi\u0119kszego biura ksi\u0119gowego.\u00a0<\/li>\n\n\n\n
- Musisz wdro\u017cy\u0107 jasne i skuteczne procedury <\/strong>zapobiegaj\u0105ce praniu pieni\u0119dzy i finansowaniu terroryzmu.<\/li>\n\n\n\n
- Twoje biuro staje si\u0119 cz\u0119\u015bci\u0105 systemu ochrony finansowej pa\u0144stwa <\/strong>\u2013 to odpowiedzialno\u015b\u0107, ale i dow\u00f3d rzetelno\u015bci.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n
Dlatego ju\u017c na etapie zak\u0142adania dzia\u0142alno\u015bci nale\u017cy zacz\u0105\u0107 tworzy\u0107 dokumentacj\u0119 AML \u2013 a nie dopiero po otrzymaniu pierwszych zlece\u0144. Wdra\u017canie zasad u\u0142atwia zastosowanie nowoczesnego systemu informatycznego, <\/strong>kt\u00f3ry wspiera dziennik czynno\u015bci, rejestry ryzyka i automatyczne generowanie raport\u00f3w.<\/p>\n\n\n\n
\n
ZWI\u0118KSZ BEZPIECZE\u0143STWO SWOJEGO BIURA I SPE\u0141NIJ WYMOGI USTAWY \u2013 ZAPISZ SI\u0118 NA KURS AML DLA BIUR RACHUNKOWYCH JU\u017b TERAZ!<\/em><\/a><\/p>\n<\/blockquote>\n\n\n\n
Podstawowe obowi\u0105zki biur rachunkowych wynikaj\u0105ce z ustawy AML<\/h2>\n\n\n\n
Ocena ryzyka<\/h3>\n\n\n\n
Analiza ryzyka to fundament dzia\u0142a\u0144 zgodnych z przepisami. Obejmuje ocen\u0119:<\/p>\n\n\n\n
- \n
- klienta <\/strong>\u2013 kraj pochodzenia, profil dzia\u0142alno\u015bci, ustrukturyzowanie w\u0142asno\u015bci;<\/li>\n\n\n\n
- rodzaju us\u0142ugi<\/strong> \u2013 ksi\u0119gowo\u015b\u0107 standardowa, transakcje niestandardowe np. wyceny, us\u0142ugi dla zagranicy;<\/li>\n\n\n\n
- kana\u0142\u00f3w p\u0142atno\u015bci<\/strong> \u2013 got\u00f3wka, przelewy krajowe i zagraniczne, transakcje przez e-portfele.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n
Na podstawie oceny okre\u015blasz klasy ryzyka \u2013 niskie, standardowe i wysokie. To od nich zale\u017c\u0105 metody identyfikacji i cz\u0119stotliwo\u015b\u0107 monitorowania operacji.<\/p>\n\n\n\n
Identyfikacja i weryfikacja klient\u00f3w<\/h3>\n\n\n\n
Kolejny element to dok\u0142adna weryfikacja klient\u00f3w. Proces polega na dok\u0142adnym poznaniu to\u017csamo\u015bci klienta i jego sytuacji.<\/strong> Co to oznacza? Przede wszystkim konieczno\u015b\u0107 zebrania podstawowych danych, takich jak imi\u0119, nazwisko, adres zamieszkania, numer PESEL lub NIP, a w przypadku firm \u2013 pe\u0142nej nazwy, siedziby oraz numeru rejestracyjnego.<\/p>\n\n\n\n
W przypadku bardziej z\u0142o\u017conych struktur \u2013 na przyk\u0142ad sp\u00f3\u0142ek kapita\u0142owych \u2013 biuro rachunkowe ma r\u00f3wnie\u017c obowi\u0105zek ustali\u0107 rzeczywistego beneficjenta<\/strong>, czyli osob\u0119, kt\u00f3ra ostatecznie czerpie korzy\u015bci z dzia\u0142alno\u015bci danej firmy.<\/p>\n\n\n\n
Kolejnym krokiem jest sprawdzenie to\u017csamo\u015bci na podstawie odpowiednich dokument\u00f3w. <\/strong>Mo\u017ce to by\u0107 dow\u00f3d osobisty, paszport, a w przypadku przedsi\u0119biorstw \u2013 wypis z CEIDG lub KRS. W uzasadnionych sytuacjach, zw\u0142aszcza gdy pojawiaj\u0105 si\u0119 niejasno\u015bci, konieczne mo\u017ce by\u0107 r\u00f3wnie\u017c zweryfikowanie \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania klienta. <\/p>\n\n\n\n
Obs\u0142uga transakcji i monitorowanie<\/h3>\n\n\n\n
\u017badne biuro nie mo\u017ce pozostawa\u0107 bierne wobec niecodziennych transakcji. Jego obowi\u0105zkiem jest:<\/p>\n\n\n\n
- \n
- monitorowanie nietypowych operacji<\/strong> \u2013 np. wp\u0142ywy o du\u017cej warto\u015bci, cz\u0119ste transakcje mi\u0119dzy powi\u0105zanymi podmiotami;<\/li>\n\n\n\n
- rejestracja tych dzia\u0142a\u0144 <\/strong>\u2013 co, kiedy, dlaczego budzi podejrzenia;<\/li>\n\n\n\n
- czasem konieczne jest aktualizowanie oceny ryzyka <\/strong>\u2013 je\u015bli klient zmienia bran\u017c\u0119, w\u0142a\u015bciciel si\u0119 zmienia, albo korzysta z nowych kana\u0142\u00f3w finansowych.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n
Dokumentacja i raportowanie<\/h3>\n\n\n\n
Wszystkie dzia\u0142ania zwi\u0105zane z przeciwdzia\u0142aniem praniu pieni\u0119dzy musz\u0105 by\u0107 odpowiednio udokumentowane. Obejmuje to prowadzenie rejestru czynno\u015bci AML, sporz\u0105dzanie dokumentacji oceny ryzyka<\/strong> oraz weryfikacji klienta. <\/strong>To tak\u017ce przygotowywanie i przekazywanie raport\u00f3w do Generalnego Inspektora Informacji Finansowej (GIIF<\/em>) w sytuacjach, gdy transakcja budzi uzasadnione podejrzenia.<\/p>\n\n\n\n
Zgodnie z ustaw\u0105 dane i dokumenty nale\u017cy przechowywa\u0107 co najmniej pi\u0119\u0107 lat od zako\u0144czenia wsp\u00f3\u0142pracy.<\/strong> To wa\u017cne \u2013 GIIF lub organy nadzoru mog\u0105 \u017c\u0105da\u0107 dokument\u00f3w po latach dzia\u0142ania.<\/p>\n\n\n\n
Procedura wewn\u0119trzna AML \u2013 jak j\u0105 opracowa\u0107?<\/h2>\n\n\n\n
Procedura wewn\u0119trzna to dokument, kt\u00f3ry reguluje wszystkie dzia\u0142ania AML w biurze. Powinna obejmowa\u0107:<\/p>\n\n\n\n
- \n
- Identyfikacj\u0119 i weryfikacj\u0119<\/strong> \u2013 krok po kroku od zapytania po dzia\u0142anie.<\/li>\n\n\n\n
- Ocena ryzyka<\/strong> \u2013 procedury i matryce ryzyka.<\/li>\n\n\n\n
- Monitorowanie transakcji<\/strong> \u2013 jak, kiedy i co zg\u0142asza\u0107.<\/li>\n\n\n\n
- Reagowanie na transakcje podejrzane<\/strong> \u2013 \u015bcie\u017cka zg\u0142oszenia do GIIF.<\/li>\n\n\n\n
- Zakres obowi\u0105zk\u00f3w<\/strong> \u2013 kto jest odpowiedzialny, kto podejmuje decyzje.<\/li>\n\n\n\n
- Dokumentowanie i archiwizacja<\/strong> \u2013 gdzie i co przechowujesz.<\/li>\n\n\n\n
- Kontrola i audyt<\/strong> \u2013 co wykonujesz, kiedy dokonujesz ewaluacji.<\/li>\n<\/ol>\n\n\n\n
Procedura musi by\u0107 znana pracownikom i stosowana ka\u017cdego dnia. Dobr\u0105 praktyk\u0105 jest powierzenie nadzoru konkretnej osobie.<\/strong> Je\u015bli chcesz wiedzie\u0107 wi\u0119cej o tym stanowisku, sprawd\u017a, czym zajmuje si\u0119 koordynator AML.<\/a><\/p>\n\n\n\n
![\"przeciwdzia\u0142anie](\"https:\/\/kik.edu.pl\/aktualnosci\/wp-content\/uploads\/2025\/07\/przeciwdzialanie-praniu-pieniedzy-biuro-rachunkowe-1024x683.jpg\")
<\/figure>\n\n\n\nSzkolenia AML \u2013 obowi\u0105zek i korzy\u015bci<\/h2>\n\n\n\n
Szkolenia to nie tylko wym\u00f3g, ale spos\u00f3b zapewnienia jako\u015bci AML \u2013 powinny odbywa\u0107 si\u0119:<\/p>\n\n\n\n
- \n
- regularnie \u2013 co najmniej raz w roku,<\/li>\n\n\n\n
- po zmianach w przepisach,<\/li>\n\n\n\n
- w formie wyk\u0142ad\u00f3w, warsztat\u00f3w i analiz studi\u00f3w przypadk\u00f3w.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n
W ten spos\u00f3b pracownicy poznaj\u0105 sygna\u0142y ostrzegawcze, <\/strong>a tak\u017ce dowiedz\u0105 si\u0119, co robi\u0107 w podejrzanych sytuacjach. Warto wspomnie\u0107, \u017ce kursy AML dost\u0119pne w ofercie kik.edu.pl rozwijaj\u0105 przede wszystkim umiej\u0119tno\u015b\u0107 rozpoznawania ryzyka i zwi\u0119kszaj\u0105 \u015bwiadomo\u015b\u0107 prawn\u0105 w zespole.<\/strong><\/p>\n\n\n\n
Konsekwencje nieprzestrzegania przepis\u00f3w AML<\/h2>\n\n\n\n
Naruszenie przepis\u00f3w grozi:<\/p>\n\n\n\n
- \n
- kar\u0105 administracyjn\u0105<\/strong> \u2013 nawet do kilkuset tysi\u0119cy z\u0142otych,<\/li>\n\n\n\n
- odpowiedzialno\u015bci\u0105 karn\u0105 \u2013 <\/strong>w przypadku zaniecha\u0144 umy\u015blnych.<\/li>\n\n\n\n
- utrat\u0105 reputacji<\/strong> \u2013 klienci wol\u0105 wsp\u00f3\u0142pracowa\u0107 z bezpiecznymi podmiotami,<\/li>\n\n\n\n
- blokowaniem transakcji <\/strong>\u2013 wstrzymanie us\u0142ug do wyja\u015bnienia sprawy.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n
GIIF i Narodowy Bank Polski oraz KNF maj\u0105 prawo prowadzi\u0107 kontrole i nak\u0142ada\u0107 sankcje<\/strong>. Dlatego podejd\u017a do tych obowi\u0105zk\u00f3w powa\u017cnie.<\/p>\n\n\n\n
Przeciwdzia\u0142anie praniu pieni\u0119dzy \u2013 biuro rachunkowe prowadzone zgodnie z przepisami<\/h2>\n\n\n\n
Jak zadba\u0107 o wdro\u017cenie zasad maj\u0105cych na celu przeciwdzia\u0142anie praniu pieni\u0119dzy? Biuro rachunkowe powinno rozpocz\u0105\u0107 od opracowania procedury wewn\u0119trznej AML, <\/strong>przeprowadzenia analizy ryzyka, przeszkolenia pracownik\u00f3w oraz wdro\u017cenia skutecznych \u015brodk\u00f3w identyfikacji i weryfikacji klient\u00f3w.<\/p>\n\n\n\n
To nie tylko obowi\u0105zek, ale tak\u017ce forma zabezpieczenia i wsparcie dla rozwoju biura. <\/strong>Przynosi konkretne korzy\u015bci. Klienci maj\u0105 wi\u0119ksze zaufanie, bo wiedz\u0105, \u017ce wsp\u00f3\u0142pracuj\u0105 z bezpiecznym biurem. W\u0142a\u015bciciel mo\u017ce natomiast spa\u0107 spokojniej \u2013 zmniejsza si\u0119 ryzyko kar, mandat\u00f3w czy kontroli.<\/strong> Lepsza jest te\u017c organizacja pracy, poniewa\u017c jasne procedury i dokumentacja u\u0142atwiaj\u0105 codzienne zarz\u0105dzanie.<\/p>\n\n\n\n
Rejestr trening\u00f3w i audyt\u00f3w \u2013 klucz do skutecznego AML<\/h2>\n\n\n\n
Samo posiadanie procedur to za ma\u0142o. Aby skutecznie wdra\u017ca\u0107 zasady przeciwdzia\u0142ania praniu pieni\u0119dzy, trzeba prowadzi\u0107 odr\u0119bny rejestr wszystkich dzia\u0142a\u0144 AML<\/strong> \u2013 w tym szkole\u0144 pracownik\u00f3w, audyt\u00f3w wewn\u0119trznych oraz ka\u017cdej zmiany w procedurach. <\/p>\n\n\n\n
To nie tylko dobra praktyka, ale konkretne zabezpieczenie. <\/strong>W razie kontroli taki rejestr stanowi bezpo\u015bredni dow\u00f3d, \u017ce biuro dzia\u0142a zgodnie z przepisami i faktycznie realizuje obowi\u0105zki ustawowe.<\/p>\n\n\n\n
Technologia wspieraj\u0105ca AML<\/h2>\n\n\n\n
Coraz wi\u0119cej biur rachunkowych korzysta z dedykowanych system\u00f3w AML, kt\u00f3re:<\/p>\n\n\n\n
- \n
- automatycznie analizuj\u0105 dane klient\u00f3w,<\/li>\n\n\n\n
- wysy\u0142aj\u0105 alerty w podejrzanych sytuacjach,<\/li>\n\n\n\n
- u\u0142atwiaj\u0105 generowanie dokument\u00f3w.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n
Zadbaj o zgodno\u015b\u0107 z przepisami i bezpiecze\u0144stwo biura \u2013 zapisz si\u0119 na certyfikowany kurs AML<\/h2>\n\n\n\n
Zabezpieczenie biura rachunkowego przed ryzykiem prania pieni\u0119dzy to krok w stron\u0119 bezpiecze\u0144stwa, profesjonalizmu i zaufania<\/strong>. Dzia\u0142aj\u0105c \u015bwiadomie i odpowiedzialnie, tworzysz solidne fundamenty rozwoju. <\/p>\n\n\n\n
Je\u015bli chcesz wiedzie\u0107 wi\u0119cej w zakresie AML, zapisz si\u0119 na kurs, kt\u00f3ry znajdziesz w ofercie kik.edu.pl. W ten spos\u00f3b nie tylko pog\u0142\u0119bisz swoj\u0105 wiedz\u0119,<\/strong> ale tak\u017ce zbudujesz procedury bezpiecznego funkcjonowania Twojego biura. <\/strong>Wi\u0119cej szczeg\u00f3\u0142\u00f3w i ca\u0142\u0105 ofert\u0119 znajdziesz na stronie: https:\/\/kik.edu.pl\/kursy\/180<\/a>.<\/p>\n\n\n\n
Jak spe\u0142ni\u0107 obowi\u0105zki AML? Kurs dla pracownik\u00f3w biur rachunkowych<\/h2>\n\n\n\n
Kurs online zosta\u0142 stworzony z my\u015bl\u0105 o pracownikach biur rachunkowych, <\/strong>kt\u00f3rzy \u2013 jako instytucje obowi\u0105zane \u2013 musz\u0105 spe\u0142nia\u0107 wymogi ustawy o przeciwdzia\u0142aniu praniu pieni\u0119dzy. Materia\u0142y dost\u0119pne dla uczestnika zosta\u0142y przygotowane z pe\u0142n\u0105 staranno\u015bci\u0105, uwzgl\u0119dniaj\u0105c najnowsze regulacje krajowe i unijne. Kurs przeznaczony jest dla os\u00f3b zajmuj\u0105cych si\u0119 obs\u0142ug\u0105 ksi\u0119gow\u0105, sporz\u0105dzaniem dokumentacji finansowej i innych czynno\u015bci obj\u0119tych ustaw\u0105 AML.<\/strong> <\/p>\n\n\n\n
Zadbaj o zgodno\u015b\u0107 z przepisami, zyskaj przewag\u0119 konkurencyjn\u0105 i zabezpiecz swoje biuro przed ryzykiem! Zapisz si\u0119 na kurs ju\u017c dzi\u015b i dzia\u0142aj zgodnie z obowi\u0105zuj\u0105cym prawem.<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"
Biura rachunkowe zosta\u0142y zaliczone do instytucji obowi\u0105zanych w przeciwdzia\u0142aniu praniu pieni\u0119dzy. Obowi\u0105zki wynikaj\u0105 bezpo\u015brednio z ustawy z 1 marca 2018 r. o przeciwdzia\u0142aniu praniu pieni\u0119dzy oraz finansowaniu terroryzmu, w kt\u00f3rej w 2025 roku wprowadzono kilka zmian. W zakresie przeciwdzia\u0142ania praniu pieni\u0119dzy biuro rachunkowe musi wdro\u017cy\u0107 konkretne procedury, aby dzia\u0142a\u0107 zgodnie z przepisami i unika\u0107 ryzyka […]<\/p>\n","protected":false},"author":9,"featured_media":3382,"comment_status":"closed","ping_status":"closed","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"footnotes":""},"categories":[3410],"tags":[],"class_list":["post-3380","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-porady-i-aktualnosci"],"aioseo_notices":[],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/kik.edu.pl\/aktualnosci\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/3380","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/kik.edu.pl\/aktualnosci\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/kik.edu.pl\/aktualnosci\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/kik.edu.pl\/aktualnosci\/wp-json\/wp\/v2\/users\/9"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/kik.edu.pl\/aktualnosci\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=3380"}],"version-history":[{"count":1,"href":"https:\/\/kik.edu.pl\/aktualnosci\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/3380\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":3383,"href":"https:\/\/kik.edu.pl\/aktualnosci\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/3380\/revisions\/3383"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/kik.edu.pl\/aktualnosci\/wp-json\/wp\/v2\/media\/3382"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/kik.edu.pl\/aktualnosci\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=3380"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/kik.edu.pl\/aktualnosci\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=3380"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/kik.edu.pl\/aktualnosci\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=3380"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}
- odpowiedzialno\u015bci\u0105 karn\u0105 \u2013 <\/strong>w przypadku zaniecha\u0144 umy\u015blnych.<\/li>\n\n\n\n
- kar\u0105 administracyjn\u0105<\/strong> \u2013 nawet do kilkuset tysi\u0119cy z\u0142otych,<\/li>\n\n\n\n
- Ocena ryzyka<\/strong> \u2013 procedury i matryce ryzyka.<\/li>\n\n\n\n
- rejestracja tych dzia\u0142a\u0144 <\/strong>\u2013 co, kiedy, dlaczego budzi podejrzenia;<\/li>\n\n\n\n
- rodzaju us\u0142ugi<\/strong> \u2013 ksi\u0119gowo\u015b\u0107 standardowa, transakcje niestandardowe np. wyceny, us\u0142ugi dla zagranicy;<\/li>\n\n\n\n
- Musisz wdro\u017cy\u0107 jasne i skuteczne procedury <\/strong>zapobiegaj\u0105ce praniu pieni\u0119dzy i finansowaniu terroryzmu.<\/li>\n\n\n\n