- \n
- biura rachunkowe,<\/li>\n\n\n\n
- doradcy podatkowi,<\/li>\n\n\n\n
- po\u015brednicy w obrocie nieruchomo\u015bciami,<\/li>\n\n\n\n
- notariusze i prawnicy \u015bwiadcz\u0105cy us\u0142ugi na rzecz klient\u00f3w,<\/li>\n\n\n\n
- fundacje i stowarzyszenia,<\/li>\n\n\n\n
- kantory wymiany walut,<\/li>\n\n\n\n
- instytucje finansowe, takie jak banki czy firmy po\u017cyczkowe.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n
Co istotne, obowi\u0105zek AML<\/strong> dotyczy tak\u017ce os\u00f3b prowadz\u0105cych jednoosobow\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107 gospodarcz\u0105<\/strong>, je\u015bli \u015bwiadcz\u0105 one us\u0142ugi wskazane w ustawie, np. po\u015brednictwo w transakcjach finansowych czy sprzeda\u017c nieruchomo\u015bci.<\/p>\n\n\n\n
Bez wzgl\u0119du na wielko\u015b\u0107 firmy, obowi\u0105zek wdro\u017cenia procedur AML oraz stosowania \u015brodk\u00f3w bezpiecze\u0144stwa finansowego spoczywa na wszystkich tych podmiotach.<\/p>\n\n\n
Podstawowe obowi\u0105zki zgodnie z ustaw\u0105 AML<\/h2>\n\n\n\n
Podmioty obj\u0119te przepisami AML musz\u0105 realizowa\u0107 szereg wa\u017cnych zada\u0144. Do najwa\u017cniejszych nale\u017c\u0105:<\/p>\n\n\n\n
- \n
- identyfikacja i weryfikacja to\u017csamo\u015bci klienta<\/strong>, w tym ustalenie beneficjenta rzeczywistego;<\/li>\n\n\n\n
- ocena ryzyka<\/strong> prania pieni\u0119dzy i finansowania terroryzmu oraz stosowanie odpowiednich \u015brodk\u00f3w bezpiecze\u0144stwa finansowego w zale\u017cno\u015bci od poziomu ryzyka;<\/li>\n\n\n\n
- monitorowanie relacji gospodarczej<\/strong> \u2013 bie\u017c\u0105ca analiza i ocena przeprowadzanych transakcji;<\/li>\n\n\n\n
- raportowanie transakcji podejrzanych do GIIF<\/strong> (Generalny Inspektor Informacji Finansowej);<\/li>\n\n\n\n
- zg\u0142oszenie beneficjent\u00f3w rzeczywistych do Centralnego Rejestru Beneficjent\u00f3w Rzeczywistych (CRBR)<\/strong>;<\/li>\n\n\n\n
- szkolenie pracownik\u00f3w<\/strong> w zakresie obowi\u0105zk\u00f3w AML \u2013 nowe obowi\u0105zki i wymogi wyra\u017anie podkre\u015blone w nadchodz\u0105cych zmianach;<\/li>\n\n\n\n
- prowadzenie dokumentacji AML<\/strong> \u2013 utrzymywanie wewn\u0119trznej polityki AML, rejestr\u00f3w oraz potwierdze\u0144 odbycia szkole\u0144.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n
Wprowadzenie i utrzymywanie aktualnych procedur jest obowi\u0105zkowe zar\u00f3wno w du\u017cych instytucjach, jak i w mniejszych firmach, takich jak biura rachunkowe.<\/strong><\/p>\n\n\n\n
Nowe wytyczne 2025 \u2013 co si\u0119 zmieni\u0142o?<\/h2>\n\n\n\n
W 2025 roku w \u017cycie wchodz\u0105 nowe przepisy, kt\u00f3re jeszcze bardziej uszczelniaj\u0105 system AML. Obowi\u0105zki biur rachunkowych zostan\u0105 rozszerzone o konieczno\u015b\u0107 nie tylko posiadania aktualnych procedur AML, ale tak\u017ce aktywnego monitorowania transakcji klient\u00f3w, dokumentowania szkole\u0144 wszystkich pracownik\u00f3w oraz dok\u0142adnej oceny ryzyka prania pieni\u0119dzy. <\/strong><\/p>\n\n\n\n
Biura rachunkowe b\u0119d\u0105 musia\u0142y wykaza\u0107, \u017ce wdro\u017cone dzia\u0142ania s\u0105 realne i skuteczne, a nie tylko formalnie przyj\u0119te. Najwa\u017cniejsze zmiany obejmuj\u0105:<\/p>\n\n\n\n
- \n
- obowi\u0105zek przeszkolenia wszystkich os\u00f3b zaanga\u017cowanych w realizacj\u0119 obowi\u0105zk\u00f3w AML<\/strong> \u2013 w tym r\u00f3wnie\u017c wsp\u00f3\u0142pracownik\u00f3w, zleceniobiorc\u00f3w oraz os\u00f3b prowadz\u0105cych jednoosobow\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107 gospodarcz\u0105;<\/li>\n\n\n\n
- dokumentowanie i archiwizowanie szkole\u0144<\/strong> AML, w tym potwierdze\u0144 uczestnictwa, zakresu tematycznego i daty przeprowadzenia;<\/li>\n\n\n\n
- wi\u0119kszy nacisk GIIF na faktyczne dzia\u0142anie<\/strong> \u2013 kontrole b\u0119d\u0105 sprawdza\u0107, czy procedury AML s\u0105 rzeczywi\u015bcie stosowane, a nie tylko formalnie istniej\u0105 na papierze. Martwe procedury b\u0119d\u0105 skutkowa\u0107 powa\u017cnymi sankcjami.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n
Zmiany s\u0105 odpowiedzi\u0105 na zalecenia Unii Europejskiej i maj\u0105 na celu zwi\u0119kszenie skuteczno\u015bci przeciwdzia\u0142ania praniu pieni\u0119dzy.<\/strong><\/p>\n\n\n\n
Co grozi za niedope\u0142nienie obowi\u0105zk\u00f3w AML?<\/h2>\n\n\n\n
![\"obowiazek](\"https:\/\/kik.edu.pl\/aktualnosci\/wp-content\/uploads\/2025\/05\/obowiazek-aml-1024x683.jpg\")
<\/figure>\n\n\n\nNiezastosowanie si\u0119 do obowi\u0105zk\u00f3w AML mo\u017ce prowadzi\u0107 do powa\u017cnych konsekwencji, do kt\u00f3rych nale\u017c\u0105:<\/p>\n\n\n\n
- \n
- kary finansowe<\/strong> \u2013 mog\u0105 si\u0119ga\u0107 nawet 1 miliona z\u0142otych<\/strong> lub wi\u0119cej w przypadku instytucji finansowych;<\/li>\n\n\n\n
- kontrole GIIF<\/strong>, kt\u00f3re s\u0105 coraz cz\u0119stsze, zw\u0142aszcza w bran\u017cach takich jak ksi\u0119gowo\u015b\u0107, doradztwo podatkowe czy po\u015brednictwo nieruchomo\u015bci;<\/li>\n\n\n\n
- ryzyko utraty reputacji<\/strong> \u2013 klienci i kontrahenci coraz wi\u0119ksz\u0105 wag\u0119 przywi\u0105zuj\u0105 do bezpiecze\u0144stwa i zgodno\u015bci z regulacjami prawnymi;<\/li>\n\n\n\n
- odpowiedzialno\u015b\u0107 osobista cz\u0142onk\u00f3w zarz\u0105du<\/strong> lub w\u0142a\u015bcicieli firm, zw\u0142aszcza je\u015bli zaniedbania mia\u0142y charakter umy\u015blny lub ra\u017c\u0105cy.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n
Co jeszcze nale\u017cy podkre\u015bli\u0107 w kontek\u015bcie ustawy AML? Nowe obowi\u0105zki wymagaj\u0105 pe\u0142nego zaanga\u017cowania i systematycznego wdra\u017cania dzia\u0142a\u0144 prewencyjnych.<\/p>\n\n\n\n
AML \u2013 nowe obowi\u0105zki. Jak przygotowa\u0107 firm\u0119?<\/h2>\n\n\n\n
W zwi\u0105zku z nowelizacj\u0105 przepis\u00f3w AML warto ju\u017c dzi\u015b podj\u0105\u0107 odpowiednie kroki:<\/p>\n\n\n\n
- \n
- Zweryfikuj, czy jeste\u015b instytucj\u0105 obowi\u0105zan\u0105<\/strong> zgodnie z ustaw\u0105.<\/li>\n\n\n\n
- Przygotuj odpowiedni\u0105 procedur\u0119 AML<\/strong> \u2013 mo\u017cesz skorzysta\u0107 z gotowych wzor\u00f3w lub skonsultowa\u0107 si\u0119 z doradc\u0105 specjalizuj\u0105cym si\u0119 w AML.<\/li>\n\n\n\n
- Przeszkol wszystkich pracownik\u00f3w<\/strong> oraz osoby wsp\u00f3\u0142pracuj\u0105ce, a nast\u0119pnie udokumentuj przeprowadzone szkolenia.<\/li>\n\n\n\n
- Wdr\u00f3\u017c system oceny ryzyka i monitorowania transakcji<\/strong>, dostosowany do profilu dzia\u0142alno\u015bci.<\/li>\n\n\n\n
- Zg\u0142o\u015b firm\u0119 do CRBR<\/strong>, je\u015bli jeszcze tego nie zrobi\u0142e\u015b.<\/li>\n<\/ol>\n\n\n\n
Powy\u017csze dzia\u0142ania pozwol\u0105 Ci skutecznie sprosta\u0107 wymaganiom, jakie nios\u0105 ze sob\u0105 nowe obowi\u0105zki AML.<\/p>\n\n\n\n
Zadbaj o bezpiecze\u0144stwo \u2013 przygotuj si\u0119 na nowe przepisy AML! Obowi\u0105zki biur rachunkowych<\/h2>\n\n\n\n
Przeciwdzia\u0142anie praniu pieni\u0119dzy i finansowaniu terroryzmu to obowi\u0105zek, kt\u00f3rego nie mo\u017cna lekcewa\u017cy\u0107. Coraz bardziej zaostrzone przepisy oraz rosn\u0105ca liczba kontroli powoduj\u0105, \u017ce przygotowanie firmy do realizacji obowi\u0105zk\u00f3w AML<\/em> powinno by\u0107 priorytetem na rok 2025.<\/p>\n\n\n\n
- Przygotuj odpowiedni\u0105 procedur\u0119 AML<\/strong> \u2013 mo\u017cesz skorzysta\u0107 z gotowych wzor\u00f3w lub skonsultowa\u0107 si\u0119 z doradc\u0105 specjalizuj\u0105cym si\u0119 w AML.<\/li>\n\n\n\n
- kontrole GIIF<\/strong>, kt\u00f3re s\u0105 coraz cz\u0119stsze, zw\u0142aszcza w bran\u017cach takich jak ksi\u0119gowo\u015b\u0107, doradztwo podatkowe czy po\u015brednictwo nieruchomo\u015bci;<\/li>\n\n\n\n
- dokumentowanie i archiwizowanie szkole\u0144<\/strong> AML, w tym potwierdze\u0144 uczestnictwa, zakresu tematycznego i daty przeprowadzenia;<\/li>\n\n\n\n
- ocena ryzyka<\/strong> prania pieni\u0119dzy i finansowania terroryzmu oraz stosowanie odpowiednich \u015brodk\u00f3w bezpiecze\u0144stwa finansowego w zale\u017cno\u015bci od poziomu ryzyka;<\/li>\n\n\n\n
- identyfikacja i weryfikacja to\u017csamo\u015bci klienta<\/strong>, w tym ustalenie beneficjenta rzeczywistego;<\/li>\n\n\n\n