{"id":3213,"date":"2025-02-13T14:30:17","date_gmt":"2025-02-13T13:30:17","guid":{"rendered":"https:\/\/kik.edu.pl\/aktualnosci\/?p=3213"},"modified":"2025-02-17T11:30:35","modified_gmt":"2025-02-17T10:30:35","slug":"zwolnienia-z-vat-wszystko-co-musisz-o-nich-wiedziec","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/kik.edu.pl\/aktualnosci\/zwolnienia-z-vat-wszystko-co-musisz-o-nich-wiedziec\/","title":{"rendered":"Zwolnienia z VAT. Wszystko, co musisz o nich wiedzie\u0107"},"content":{"rendered":"\n<p>Nie ka\u017cdy przedsi\u0119biorca musi obowi\u0105zkowo rozlicza\u0107 podatek VAT. W Polsce istniej\u0105 przepisy pozwalaj\u0105ce na zwolnienie VAT, zar\u00f3wno ze wzgl\u0119du na warto\u015b\u0107 obrot\u00f3w, jak i na rodzaj \u015bwiadczonych us\u0142ug lub sprzedawanych towar\u00f3w. Jakie warunki nale\u017cy spe\u0142ni\u0107, aby m\u00f3c skorzysta\u0107 ze zwolnienia z VAT w 2025 roku? Odpowiadamy na najwa\u017cniejsze pytania!<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Zwolnieni z podatku VAT \u2013 czyli kto?<\/h2>\n\n\n\n<p>Ka\u017cdy przedsi\u0119biorca prowadz\u0105cy dzia\u0142alno\u015b\u0107 gospodarcz\u0105 co do zasady podlega opodatkowaniu VAT. Jednak prawo przewiduje zwolnienia z VAT, kt\u00f3re mo\u017cna podzieli\u0107 na:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><strong>zwolnienie podmiotowe<\/strong> \u2013 dla firm, kt\u00f3re nie przekroczy\u0142y okre\u015blonego limitu obrot\u00f3w;<\/li>\n\n\n\n<li><strong>zwolnienie przedmiotowe<\/strong> \u2013 dla okre\u015blonych rodzaj\u00f3w us\u0142ug i towar\u00f3w wymienionych w ustawie o VAT.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Kwota zwolnienia z vat&nbsp; w 2025 roku<\/h2>\n\n\n\n<p>Zwolnienie z VAT \u2013 do jakiej kwoty? Limit zwolnienia z VAT w 2025 roku wynosi <strong>200 000 z\u0142<\/strong> rocznego obrotu netto. Przedsi\u0119biorcy, kt\u00f3rzy w 2024 roku nie przekroczyli tej kwoty, mog\u0105 skorzysta\u0107 ze zwolnienia z VAT w 2025 roku.<\/p>\n\n\n\n<p>Natomiast dla firm rozpoczynaj\u0105cych dzia\u0142alno\u015b\u0107 w trakcie roku podatkowego limit oblicza si\u0119 proporcjonalnie:<\/p>\n\n\n\n<p><strong>200 000 z\u0142 \u00d7 (liczba dni prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci \/ 365)<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p>Przyk\u0142adowo, Pani Anna rozpocz\u0119\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107 gospodarcz\u0105 15 marca 2025 roku. Do ko\u0144ca roku zosta\u0142o 292 dni. Jej roczny limit wynosi:<\/p>\n\n\n\n<p>(200000\u00d7292)\/365=160000z\u0142<\/p>\n\n\n\n<p>W ten spos\u00f3b Pani Anna wie, \u017ce do ko\u0144ca roku mo\u017ce osi\u0105gn\u0105\u0107 przych\u00f3d w wysoko\u015bci 160 000 z\u0142, nie przekraczaj\u0105c ustalonego limitu.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Przychody nieuwzgl\u0119dniane w limicie zwolnienia<\/h2>\n\n\n\n<p>Do limitu <strong>nie wlicza si\u0119<\/strong>:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>sprzeda\u017cy wysy\u0142kowej z terytorium kraju oraz sprzeda\u017cy wysy\u0142kowej na terytorium kraju,<\/li>\n\n\n\n<li>odp\u0142atnego \u015bwiadczenia us\u0142ug zwolnionych przedmiotowo z VAT,<\/li>\n\n\n\n<li>sprzeda\u017cy \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, warto\u015bci niematerialnych i prawnych podlegaj\u0105cych amortyzacji.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Czynno\u015bci wykluczaj\u0105ce prawo do zwolnienia z VAT<\/h2>\n\n\n\n<p>Nie ka\u017cdy przedsi\u0119biorca mo\u017ce skorzysta\u0107 ze zwolnienia z VAT, nawet je\u015bli nie przekroczy\u0142 limitu obrot\u00f3w. Przepisy okre\u015blaj\u0105 katalog us\u0142ug i towar\u00f3w, kt\u00f3re wykluczaj\u0105 zwolnienie podmiotowe.<\/p>\n\n\n\n<p>Nie przys\u0142uguje ono podatnikom sprzedaj\u0105cym:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><strong>towary z za\u0142\u0105cznika nr 12 ustawy o VAT<\/strong>, np. metale szlachetne;<\/li>\n\n\n\n<li><strong>towary obj\u0119te akcyz\u0105<\/strong>, z wyj\u0105tkiem energii elektrycznej, wyrob\u00f3w tytoniowych i niekt\u00f3rych samochod\u00f3w;<\/li>\n\n\n\n<li><strong>budynki i budowle<\/strong> w okre\u015blonych przypadkach;<\/li>\n\n\n\n<li><strong>tereny budowlane, nowe \u015brodki transportu<\/strong>.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p>Ze zwolnienia nie mog\u0105 r\u00f3wnie\u017c korzysta\u0107 przedsi\u0119biorcy \u015bwiadcz\u0105cy:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><strong>us\u0142ugi prawnicze<\/strong>, doradcze (poza doradztwem rolniczym), jubilerskie;<\/li>\n\n\n\n<li><strong>us\u0142ugi \u015bci\u0105gania d\u0142ug\u00f3w i factoringu<\/strong>.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p>Od 2025 roku <strong>zmieniono regulacje dla przedsi\u0119biorc\u00f3w zagranicznych<\/strong>. Firmy z UE mog\u0105 korzysta\u0107 ze zwolnienia, nawet je\u015bli nie maj\u0105 siedziby w Polsce.<\/p>\n\n\n\n<blockquote class=\"wp-block-quote is-layout-flow wp-block-quote-is-layout-flow\">\n<p><a href=\"https:\/\/kik.edu.pl\/kursy\/134\" title=\"\"><em>ZACZNIJ ZARZ\u0104DZA\u0106 ZASOBAMI SWOJEJ FIRMY W SPOS\u00d3B PROFESJONALNY! ZAPISZ SI\u0118 NA \u201eKURS SAMODZIELNY KSI\u0118GOWY\u201d!<\/em><\/a><\/p>\n<\/blockquote>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Zwolnienie przedmiotowe z VAT<\/h2>\n\n\n\n<p>Zwolnienie przedmiotowe przys\u0142uguje ze wzgl\u0119du na rodzaj dzia\u0142alno\u015bci. Jest ono niezale\u017cne od wysoko\u015bci obrotu.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Najpopularniejsze us\u0142ugi zwolnione z VAT<\/h3>\n\n\n\n<p>Niekt\u00f3re us\u0142ugi w Polsce s\u0105 zwolnione z podatku VAT, co oznacza, \u017ce ich dostawcy nie musz\u0105 dolicza\u0107 tego podatku do ceny, a klienci mog\u0105 korzysta\u0107 z nich po ni\u017cszych kosztach. Zwolnienie VAT dotyczy g\u0142\u00f3wnie us\u0142ug o szczeg\u00f3lnym znaczeniu spo\u0142ecznym, takich jak opieka zdrowotna, edukacja czy us\u0142ugi finansowe. Najpopularniejsze us\u0142ugi zwolnione z VAT to:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><strong>us\u0142ugi medyczne,<\/strong><\/li>\n\n\n\n<li><strong>us\u0142ugi edukacyjne<\/strong> (np. nauczanie j\u0119zyk\u00f3w obcych, prywatne lekcje),<\/li>\n\n\n\n<li><strong>us\u0142ugi finansowe<\/strong> (np. kredyty, ubezpieczenia, zarz\u0105dzanie funduszami inwestycyjnymi).<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p>Przyk\u0142adowo, Pani Magda prowadzi prywatny gabinet dentystyczny i \u015bwiadczy wy\u0142\u0105cznie us\u0142ugi medyczne. Korzysta ze zwolnienia przedmiotowego, niezale\u017cnie od wysoko\u015bci swoich obrot\u00f3w.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Limit zwolnienia z VAT 2025&nbsp;&nbsp;<\/h2>\n\n\n\n<p>Podatnik, kt\u00f3ry wcze\u015bniej utraci\u0142 lub zrezygnowa\u0142 ze zwolnienia z VAT, mo\u017ce do niego wr\u00f3ci\u0107 po up\u0142ywie <strong>co najmniej jednego roku<\/strong>. Warunkiem jest <strong>nieprzekroczenie limitu 200 000 z\u0142 obrotu w roku poprzednim<\/strong>. Sprawd\u017a tak\u017ce<a href=\"https:\/\/kik.edu.pl\/aktualnosci\/kalkulator-zwolnienia-z-vat-co-trzeba-wiedziec\/\"> wszystko, co musisz wiedzie\u0107 o kalkulatorze zwolnienia z VAT.<\/a><\/p>\n\n\n\n<p>Jak wr\u00f3ci\u0107 na zwolnienie z VAT?<\/p>\n\n\n\n<ol class=\"wp-block-list\">\n<li><strong>Z\u0142o\u017cy\u0107 zg\u0142oszenie VAT-R<\/strong> w urz\u0119dzie skarbowym w ci\u0105gu 7 dni od zmiany statusu.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Dokona\u0107 korekty podatku VAT<\/strong> naliczonego przy wcze\u015bniejszych zakupach.<\/li>\n<\/ol>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Korekta podatku VAT przy powrocie do zwolnienia<\/h3>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><strong>\u015arodki trwa\u0142e powy\u017cej 15 000 z\u0142<\/strong> \u2013 korekta przez 5 lat, dla nieruchomo\u015bci przez 10 lat.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>\u015arodki trwa\u0142e poni\u017cej 15 000 z\u0142<\/strong> \u2013 korekta jednorazowa w ci\u0105gu 12 miesi\u0119cy.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Towary handlowe i materia\u0142y<\/strong> \u2013 korekta jednorazowa w deklaracji za miesi\u0105c, w kt\u00f3rym podatnik przeszed\u0142 na zwolnienie.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p>Pos\u0142u\u017cmy si\u0119 poni\u017cszym przyk\u0142adem \u2013 Pan Sebastian kupi\u0142 w maju 2022 roku towary handlowe za 1230 z\u0142 netto, odliczaj\u0105c VAT 230 z\u0142. W lutym 2025 roku wr\u00f3ci\u0142 na zwolnienie z VAT. Korekt\u0119 230 z\u0142 wykazuje w deklaracji za luty 2025.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">VAT dobrowolny \u2013 kiedy warto?<\/h2>\n\n\n\n<p>Niekt\u00f3rzy przedsi\u0119biorcy mog\u0105 dobrowolnie zrezygnowa\u0107 ze zwolnienia z VAT. Mo\u017ce to by\u0107 korzystne, je\u015bli:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><strong>planowane s\u0105 du\u017ce zakupy<\/strong>, z kt\u00f3rych mo\u017cna odliczy\u0107 VAT,<\/li>\n\n\n\n<li><strong>klientami s\u0105 g\u0142\u00f3wnie firmy<\/strong>, kt\u00f3re same odliczaj\u0105 VAT i preferuj\u0105 wsp\u00f3\u0142prac\u0119 z podatnikami VAT czynnymi.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p>Aby zrezygnowa\u0107 ze zwolnienia, nale\u017cy z\u0142o\u017cy\u0107 zg\u0142oszenie VAT-R przed pocz\u0105tkiem okresu rozliczeniowego.<\/p>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-image size-large\"><img loading=\"lazy\" decoding=\"async\" width=\"1024\" height=\"683\" src=\"https:\/\/kik.edu.pl\/aktualnosci\/wp-content\/uploads\/2025\/02\/zwolnienia-z-vat-1024x683.jpg\" alt=\"zwolnienia-z-vat\" class=\"wp-image-3214\" srcset=\"https:\/\/kik.edu.pl\/aktualnosci\/wp-content\/uploads\/2025\/02\/zwolnienia-z-vat-1024x683.jpg 1024w, https:\/\/kik.edu.pl\/aktualnosci\/wp-content\/uploads\/2025\/02\/zwolnienia-z-vat-300x200.jpg 300w, https:\/\/kik.edu.pl\/aktualnosci\/wp-content\/uploads\/2025\/02\/zwolnienia-z-vat-768x512.jpg 768w, https:\/\/kik.edu.pl\/aktualnosci\/wp-content\/uploads\/2025\/02\/zwolnienia-z-vat-1536x1024.jpg 1536w, https:\/\/kik.edu.pl\/aktualnosci\/wp-content\/uploads\/2025\/02\/zwolnienia-z-vat-2048x1365.jpg 2048w, https:\/\/kik.edu.pl\/aktualnosci\/wp-content\/uploads\/2025\/02\/zwolnienia-z-vat-696x464.jpg 696w, https:\/\/kik.edu.pl\/aktualnosci\/wp-content\/uploads\/2025\/02\/zwolnienia-z-vat-1068x712.jpg 1068w, https:\/\/kik.edu.pl\/aktualnosci\/wp-content\/uploads\/2025\/02\/zwolnienia-z-vat-630x420.jpg 630w\" sizes=\"auto, (max-width: 1024px) 100vw, 1024px\" \/><\/figure>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Limit zwolnienia z VAT \u2013 najwa\u017cniejsze informacje<\/h2>\n\n\n\n<p>Limit zwolnienia z VAT w 2025 roku wynosi 200 000 z\u0142. Nale\u017cy jednak pami\u0119ta\u0107, \u017ce <strong>nie wszyscy przedsi\u0119biorcy mog\u0105 skorzysta\u0107 ze zwolnienia podmiotowego<\/strong>, poniewa\u017c nie dotyczy ono np. prawnik\u00f3w, doradc\u00f3w czy sprzedawc\u00f3w towar\u00f3w akcyzowych. Istniej\u0105 tak\u017ce us\u0142ugi zwolnione przedmiotowo, takie jak <strong>us\u0142ugi medyczne, edukacyjne czy finansowe.&nbsp;<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p>W przypadku, gdy przedsi\u0119biorca przekroczy limit obrot\u00f3w, mo\u017ce wr\u00f3ci\u0107 do zwolnienia z VAT po roku, je\u015bli obr\u00f3t w tym czasie nie przekroczy ustalonego limitu. Dobrowolna rezygnacja ze zwolnienia <strong>mo\u017ce okaza\u0107 si\u0119 korzystna, je\u015bli firma planuje wi\u0119ksze inwestycje.<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p>Zdecydowanie dobrze rozwa\u017cy\u0107 zapisanie si\u0119 na &#8222;<a href=\"https:\/\/kik.edu.pl\/kursy\/134\" title=\"\">Kurs Samodzielny Ksi\u0119gowy<\/a>\u201d, szczeg\u00f3lnie je\u015bli zale\u017cy Ci na pe\u0142nej kontroli nad finansami swojej firmy. Samodzielne zarz\u0105dzanie kwestiami podatkowymi i rozliczeniowymi pozwala na<strong> wi\u0119ksz\u0105 elastyczno\u015b\u0107 i oszcz\u0119dno\u015b\u0107.<\/strong> Po uko\u0144czeniu takiego kursu zyskujesz nie tylko teoretyczn\u0105 wiedz\u0119, ale tak\u017ce<strong> praktyczne umiej\u0119tno\u015bci, kt\u00f3re umo\u017cliwiaj\u0105 bie\u017c\u0105ce rozliczanie podatk\u00f3w, prowadzenie ksi\u0119gowo\u015bci, a tak\u017ce optymalizowanie koszt\u00f3w firmy.<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p>Dzi\u0119ki samodzielnej obs\u0142udze kwestii ksi\u0119gowych masz <strong>pe\u0142n\u0105 \u015bwiadomo\u015b\u0107 sytuacji finansowej swojej firmy<\/strong>, co umo\u017cliwia szybsze podejmowanie decyzji biznesowych. Dodatkowo unikasz koszt\u00f3w zwi\u0105zanych z zatrudnieniem zewn\u0119trznego biura rachunkowego. Kurs daje Ci tak\u017ce <strong>pewno\u015b\u0107, \u017ce nie pope\u0142nisz b\u0142\u0119d\u00f3w w rozliczeniach,<\/strong> co mo\u017ce uchroni\u0107 firm\u0119 przed ewentualnymi karami skarbowymi. To tak\u017ce dobra opcja, je\u015bli planujesz rozw\u00f3j firmy i chcesz mie\u0107 pe\u0142n\u0105 kontrol\u0119 nad jej finansami, niezale\u017cnie od zewn\u0119trznych specjalist\u00f3w.<\/p>\n\n\n\n<p>Zyskaj pewno\u015b\u0107, \u017ce Twoja firma jest w dobrych r\u0119kach! Rozwijaj swoje umiej\u0119tno\u015bci, oszcz\u0119dzaj na kosztach zewn\u0119trznych us\u0142ug ksi\u0119gowych i podejmuj \u015bwiadome decyzje biznesowe. Zapisz si\u0119 na kurs ju\u017c dzi\u015b!<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Nie ka\u017cdy przedsi\u0119biorca musi obowi\u0105zkowo rozlicza\u0107 podatek VAT. W Polsce istniej\u0105 przepisy pozwalaj\u0105ce na zwolnienie VAT, zar\u00f3wno ze wzgl\u0119du na warto\u015b\u0107 obrot\u00f3w, jak i na rodzaj \u015bwiadczonych us\u0142ug lub sprzedawanych towar\u00f3w. Jakie warunki nale\u017cy spe\u0142ni\u0107, aby m\u00f3c skorzysta\u0107 ze zwolnienia z VAT w 2025 roku? Odpowiadamy na najwa\u017cniejsze pytania! Zwolnieni z podatku VAT \u2013 czyli [&hellip;]<\/p>\n","protected":false},"author":9,"featured_media":3215,"comment_status":"closed","ping_status":"closed","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"footnotes":""},"categories":[3371],"tags":[],"class_list":["post-3213","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-podatki"],"aioseo_notices":[],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/kik.edu.pl\/aktualnosci\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/3213","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/kik.edu.pl\/aktualnosci\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/kik.edu.pl\/aktualnosci\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/kik.edu.pl\/aktualnosci\/wp-json\/wp\/v2\/users\/9"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/kik.edu.pl\/aktualnosci\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=3213"}],"version-history":[{"count":2,"href":"https:\/\/kik.edu.pl\/aktualnosci\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/3213\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":3223,"href":"https:\/\/kik.edu.pl\/aktualnosci\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/3213\/revisions\/3223"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/kik.edu.pl\/aktualnosci\/wp-json\/wp\/v2\/media\/3215"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/kik.edu.pl\/aktualnosci\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=3213"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/kik.edu.pl\/aktualnosci\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=3213"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/kik.edu.pl\/aktualnosci\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=3213"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}